Регистрация компании в Люксембурге

Откройте компанию в ЕС и пользуйтесь благоприятным налоговым режимом.
Преимущества регистрации
в Люксембурге:
Люксембург – член ЕС и не входит в черный список оффшорных стран.
Благоприятная система налогообложения.
Льготный режим налогообложения доходов от интеллектуальной собственности (эффективная ставка может быть 5,2%).
Корпоративный налог – 15-17%. НДС – 17%.
Соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, в том числе с Россией, Украиной, США, Великобританией.
Налог на дивиденды у источника в России – 15% максимум. Налог на роялти и проценты у источника в России не взимается.
Правовая система, гармонизированная с правом ЕС и корпоративным законодательством, схожим с положениями российского законодательства о юридических лицах.
Особенности и преимущества юрисдикции:
01
02
Великое Герцогство Люксембург является членом ЕС и не входит в список оффшорных зон Министерства финансов
Большое количество ритейлеров, инкорпорированных в ЕС, существуют в виде S.A или S.A.R.L – юридических лиц, предусмотренных законодательством Люксембурга. Регистрация компании в Люксембурге позволит выйти на зарубежные рынки и воспользоваться одним из самых благоприятных налоговых режимов в Европе.
В Люксембурге действует благоприятный режим налогообложения доходов от интеллектуальной собственности
80% доходов от использования и распоряжения ПО, изобретений, полезных моделей и иных объектов может быть исключено из налогооблагаемой базы. Полностью освобождаются от налогообложения объекты интеллектуальной собственности как имущество. Итоговая ставка в таком случае составит 5.2%.
03
04
Ставки корпоративного налога в Люксембурге достаточно низкие: 15 % в случае, если доход компании не превышает 175,000 евро; в случае если доход компании превышает 175,000, но не больше 200,001 евро, налог на доходы компании рассчитывается по формуле: 26,500 евро + 31% от суммы, превышающей 175,000 евро.
Для компаний, чей доход превышает 200,001 евро, установлена ставка в 17%. Ставка НДС самая низкая в Европе – 17%. Ставка НДС может понижаться до 14% (услуги в сфере рекламы и менеджмента), 8% (энергетика) или 3% (производство продовольственных товаров). Компании, работающие в сфере финансов, банковской деятельности, страхования, по общему правилу, освобождаются от уплаты НДС.
Люксембург заключил 82 соглашения об избежании двойного налогообложения с другими странами, в том числе с Россией, Украиной, США, Великобританией
Соглашения позволяют снизить налоговую нагрузку на компанию при работе в этих странах. Соглашение с Россией предусматривает, что максимальная ставка налога на дивиденды, которая взимается у источника, составляет 5% от общей суммы дивидендов, если получателем дивидендов является компания, которая владеет пакетом акций, напрямую представляющих не менее 10% капитала компании, выплачивающей дивиденды, и инвестировала в него не менее 80 тысяч евро или эквивалентную сумму в рублях. В остальных случаях ставка не может превышать 15% от общей суммы дивидендов.
Основные виды компаний, предусмотренных законодательством Люксембурга:
Société à responsabilité limitée или S.A.R.L.
Аналог российского общества с ограниченной ответственностью, которому необходим минимальный уставный капитал в размере 12000 евро. Существует также упрощенная форма для регистрации S.A.R.L. – S.A.R.L.-S (Société à responsabilité limitée simplifiée), для которой допустим уставный капитал в размере 1 евро, но при этом участниками должны быть только физические лица.
Société anonyme или S.A.
Аналог российского акционерного общества, которому требуется минимальный уставный капитал в размере 30 000 евро.
Société en commandite spéciale или SCSp
Аналог российского коммандитного товарищества, для которого требуется минимальный уставный капитал 30 000 евро.

Требования к компании:
S.A.R.L
От 1 до 100 участников.

Минимальный размер уставного капитала – 12 000 евро с обязанностью полной оплаты при учреждении.

Наименование компании не должно быть сходным с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.

Не требуется наличие секретаря.

Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге.

Годовая отчетность любой компании подлежит обязательному аудиту надзорных органов.
S.A.R.L – S.
К этой организационно-правовой форме по большей части применимы те же требования, что и к S.A.R.L.

Все участники должны быть физическими лицами.

Минимальный размер уставного капитала – 1 евро.
S.A.
Требуется хотя бы один акционер, предельное количество акционеров не ограничено.

Минимальный размер уставного капитала – 30 000 евро с обязанностью полной оплаты при учреждении.

Наименование компании не должно быть сходным с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.

Не требуется наличие секретаря.

Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге.

Требуется внутренний аудитор.

Годовая отчетность любой компании подлежит обязательному аудиту надзорных органов. Такая отчетность предоставляется либо по национальным стандартам, либо в соответствии с IFRS.
SCSp
Как минимум один полный товарищ и один товарищ на вере (коммандитист).

Не установлен минимальный размер уставного капитала.

Наименование компании не должно быть сходным с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.

Не требуется наличие секретаря.

Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге.

Годовая отчетность предоставляется надзорным органам, но не публикуется.

Не требуется аудитор.

Порядок регистрации:
Требования для S.A и S.A.R.L.
Открытие банковского счета в одном из банков Люксембурга.

Сертификат о депонировании в банке суммы уставного капитала.

Проведение учредительного собрания в присутствии нотариуса, на котором принимается решение об учреждении юридического лица, содержащее сведения о его организационно-правовой форме, участниках, адрес, размер уставного капитала и цели деятельности компании.

Подача устава компании, принятого на учредительном собрании, в Торговый реестр Люксембурга в течение одного месяца со дня принятия решения об инкорпорации.
Требования для SCSp:
Не требуется банковский счет.

Решение об учреждении может быть принято в присутствии нотариуса, но, как правило, закрепляется в учредительном договоре без необходимости нотариального удостоверения.

Подача учредительного договора в Торговый реестр Люксембурга осуществляется в течение одного месяца со дня принятия решения об инкорпорации.

Порядок действий и сроки регистрации компании:
01
02
Вы отправляете заполненную анкету и сканы документов, а также варианты названий компании.
Мы проверяем названия компаний и отправляем одно из них для утверждения регистрирующим органом. Для утверждения названия требуется 3 рабочих дня.
03
04
После утверждения названия мы подаем документы на регистрацию компании.
Регистрирующий орган Люксембурга принимает решение о регистрации компании и выдает свидетельство о регистрации и другие документы на компанию (устав, свидетельство о юридическом адресе, свидетельство об учредителях).
05
Мы передаем вам документы на компанию и печать. Также мы готовы помочь с открытием банковского счета в банке Люксембурга.
Стоимость, включая государственные пошлины:
от 10 000 евро
Только регистрация компании.
от 3000 евро
Предоставление юридического адреса.
от 1000 евро
Открытие банковского счета в Люксембурге.
от 20 000 евро
Регистрация компании + полный номинальный сервис (включая номинальный менеджмент).
* Стоимость регистрации зависит от выбранного варианта регистрации.
Вопросы и ответы
Написать нам
Защищаем интеллектуальные права и персональные данные, разрабатываем корпоративные и налоговые структуры, сопровождаем инвестиционные проекты
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Сделано в
Подпишитесь на уведомления о наших мероприятиях и полезных материалах
Контакты
Спецпроекты
Branding