Регистрация компании на острове Мадейра, Португалия

Учредите компанию в свободной торговой зоне острова Мадейра и получите налоговые льготы на ближайшие 7 лет
Преимущества регистрации
Lda. на Мадейре:
Прибыль компании облагается по льготной ставке, составляющей 5%.
Дивиденды учредителей освобождаются от налогообложения.
Открытие Lda. не требует соблюдение большого числа формальностей, а для открытия компании достаточно 1 учредителя и 1 евро уставного капитала.
Компания-резидент на 80% освобождается от уплаты ряда местных налогов.

Особенности и преимущества юрисдикции:

01
02
Автономность острова Мадейра
Остров Мадейра, расположенный в северной части Атлантического океана, является составной частью Португалии, входящей в Европейский Союз, однако Конституцией Португалии гарантируется автономность данного региона.

Для того, чтобы улучшить экономическое положение острова, Европейской Комиссией был одобрен особый режим государственной помощи региону в виде создания на Мадейре свободной торговой зоны. На данный момент предусмотрено, что режим действует до 2027 года при условии, что компания стала претендентом на получение налоговых льгот до 31 декабря 2020 года.
Администрирование режима
Администрированием специального режима на острове занимается Международный Центр Бизнеса Мадейры (IBC of Madeira) через свою подведомственную организацию Sociedade de Desenvolvimento da Madeira (S.D.M.).

Компании, получившие лицензию на ведение бизнеса на острове, имеют право претендовать на 5% налоговую ставку в отношении получаемой ими прибыли. Сниженная ставка по налогу на прибыль действует вплоть до 2027 года, то есть до конца действия режима свободной торговой зоны. Однако в случае, если компания оказывает услуги международного характера, 5% налоговая ставка будет применяться только в отношении прибыли, полученной по операциям с нерезидентами Португалии либо другими резидентами свободной торговой зоны Мадейры.
03
04
Налоговые льготы
Компаниям, получившим лицензию на ведение деятельности на острове, гарантируется освобождение на 80% от уплаты налога с покупки недвижимости (stamp duty), а также муниципального налога на недвижимость и ряда других местных налогов.

Для того, чтобы претендовать на налоговые льготы, компания, созданная на Мадейре, в течение 6 месяцев после получения лицензии обязана выполнить одно из двух условий:

1. создать от 1 до 5 рабочих мест на острове, а также осуществить инвестиции на сумму не менее 75 000 евро путем приобретения материальных или нематериальных активов (последнее из условий можно выполнить в течение первых двух лет после начала осуществления деятельности);

2. создать от 6 и более рабочих мест на острове.
Свобода от уплаты налогов
Единственные учредители-физические лица, а также учредители-юридические лица, не являющиеся резидентами Португалии, освобождаются от уплаты налога на дивиденды, полученные от деятельности компании, имеющей лицензию на ведение бизнеса в свободной торговой зоне Мадейры.

Главное требование – отсутствие у учредителя резидентства в государстве, занесённом в «черный список» Португалии (наподобие «чёрного списка» офшоров Министерства финансов РФ). Освобождение от налогов также получают учредители-юридические лица, являющиеся резидентами Португалии, если они владеют более чем 10% компании в течение 12 месяцев подряд.
05
Порог прибыли
Налоговым законодательством Португалии предусмотрен порог прибыли, который облагается налогом по сниженной (5%) ставке.

Порог прибыли применяется в зависимости от того, сколько рабочих мест было создано на острове: чем больше рабочих мест было предоставлено, тем выше размер прибыли, к которому применяется сниженная налоговая ставка.

Например, при создании 6 рабочих мест порог прибыли составляет более 21 миллиона евро.
06
Private limited companies (Lda.)
Одним из самых распространенных типов компании в Португалии являются частные компании с ограниченной ответственностью – Private limited companies (Lda.).

Их создание практически не требует каких-либо формальностей, по сравнению с другими типами юридических лиц.
07
Один учредитель и 1 евро
Для открытия компании достаточно наличия одного учредителя и уставного капитала в 1 евро.

Компании не требуется назначать директоров, достаточно ограничиться назначением менеджера компании, который будет представлять её интересы.

Особенности и преимущества юрисдикции:

01
02
Автономность острова Мадейра
Остров Мадейра, расположенный в северной части Атлантического океана, является составной частью Португалии, входящей в Европейский Союз, однако Конституцией Португалии гарантируется автономность данного региона.

Для того, чтобы улучшить экономическое положение острова, Европейской Комиссией был одобрен особый режим государственной помощи региону в виде создания на Мадейре свободной торговой зоны. На данный момент предусмотрено, что режим действует до 2027 года при условии, что компания стала претендентом на получение налоговых льгот до 31 декабря 2020 года.
Администрирование режима
Администрированием специального режима на острове занимается Международный Центр Бизнеса Мадейры (IBC of Madeira) через свою подведомственную организацию Sociedade de Desenvolvimento da Madeira (S.D.M.).

Компании, получившие лицензию на ведение бизнеса на острове, имеют право претендовать на 5% налоговую ставку в отношении получаемой ими прибыли. Сниженная ставка по налогу на прибыль действует вплоть до 2027 года, то есть до конца действия режима свободной торговой зоны. Однако в случае, если компания оказывает услуги международного характера, 5% налоговая ставка будет применяться только в отношении прибыли, полученной по операциям с нерезидентами Португалии либо другими резидентами свободной торговой зоны Мадейры.
03
04
Налоговые льготы
Компаниям, получившим лицензию на ведение деятельности на острове, гарантируется освобождение на 80% от уплаты налога с покупки недвижимости (stamp duty), а также муниципального налога на недвижимость и ряда других местных налогов.

Для того, чтобы претендовать на налоговые льготы, компания, созданная на Мадейре, в течение 6 месяцев после получения лицензии обязана выполнить одно из двух условий:

1. создать от 1 до 5 рабочих мест на острове, а также осуществить инвестиции на сумму не менее 75 000 евро путем приобретения материальных или нематериальных активов (последнее из условий можно выполнить в течение первых двух лет после начала осуществления деятельности);

2. создать от 6 и более рабочих мест на острове.
Свобода от уплаты налогов
Единственные учредители-физические лица, а также учредители-юридические лица, не являющиеся резидентами Португалии, освобождаются от уплаты налога на дивиденды, полученные от деятельности компании, имеющей лицензию на ведение бизнеса в свободной торговой зоне Мадейры.

Главное требование – отсутствие у учредителя резидентства в государстве, занесённом в «черный список» Португалии (наподобие «чёрного списка» офшоров Министерства финансов РФ). Освобождение от налогов также получают учредители-юридические лица, являющиеся резидентами Португалии, если они владеют более чем 10% компании в течение 12 месяцев подряд.
05
Порог прибыли
Налоговым законодательством Португалии предусмотрен порог прибыли, который облагается налогом по сниженной (5%) ставке.

Порог прибыли применяется в зависимости от того, сколько рабочих мест было создано на острове: чем больше рабочих мест было предоставлено, тем выше размер прибыли, к которому применяется сниженная налоговая ставка.

Например, при создании 6 рабочих мест порог прибыли составляет более 21 миллиона евро.
06
Private limited companies (Lda.)
Одним из самых распространенных типов компании в Португалии являются частные компании с ограниченной ответственностью – Private limited companies (Lda.).

Их создание практически не требует каких-либо формальностей, по сравнению с другими типами юридических лиц.
07
Один учредитель и 1 евро
Для открытия компании достаточно наличия одного учредителя и уставного капитала в 1 евро.

Компании не требуется назначать директоров, достаточно ограничиться назначением менеджера компании, который будет представлять её интересы.
Требования к Lda:
Название компании
Название компании не должно напоминать наименование уже существующей на острове компании. В конце названия компании обязательно должно присутствовать слово "Limitada" или аббревиатура "Lda", а в случае, если компания имеет всего одного учредителя, перед "Lamitada" или "Lda" должно также стоять "Sociedade Unipersonal" или "Unipersonal"..
Устав компании
Компания должна иметь собственный устав, который определяет порядок управления Lda. В частности, необходимо установить процедуру назначения и снятия с должности менеджера компании.
Наличие офиса
Каждая компания, претендующая на льготы свободной торговой зоны Мадейры, должна иметь на острове зарегистрированный офис («виртуальный» офис не выполняет данное требование!). Однако в отличие от, например, Штата Делавэр, компании не требуется назначать регистрирующего агента.
Несколько учредителей
Компания может быть учреждена одним лицом, как физическим, так и юридическим.
Уставной капитал
Уставной капитал Lda. Составляет 1 евро на одного учредителя; следовательно, если основателем компании является одно лицо, достаточно вложить в компанию 1 евро.
Квота вместо доли
В отличие от российских ООО, в португальских Lda. нет «долей» в привычном понимании этого слова. Вместо них в Португалии применяются т.н. «квоты» (quotas), размер которых не может быть менее 1 евро. Квоты демонстрируют, в каком объеме участник владеет компанией. Государство ведёт реестр квот.
Менеджер Lda.
Компания обязана назначить как минимум одного менеджера Lda. При этом менеджером может выступать исключительно физическое лицо, однако не обязательно, чтобы оно было участником (учредителем) компании. Назначение директоров, секретарей, президентов и т.п. компании не требуется.
Отчетность
В случае, если в течение двух лет подряд среднее количество работников компании составляет 50 человек и более, а стоимость активов превышает 1.5 миллиона евро (либо сумма прибыли превышает 3 миллиона евро), компания обязана представить годовой бухгалтерский отчет, составленный по результатам аудита компании профессиональным аудитором или аудиторской компанией.

Документы и процедура, необходимые для регистрации Lda.:
Шаг 1. Одобрение имени компании
Для того, чтобы открыть на острове Lda. с целью получения налоговых выгод, необходимо, во-первых, получить сертификат об одобрении имени компании, а также идентификационную карточку юридического лица.

Для этого учредитель будущей компании или надлежащим образом уполномоченное лицо должны подать соответствующее заявление в Национальный Регистратор Компаний (National Company Registrar, RNPC). Заявление может быть подано онлайн.

В заявлении учредитель должен сообщить RNPC о своём намерении открыть компанию и вести бизнес в рамках свободной торговой зоны Мадейры.

Полученный сертификат об одобрении имени действует в течение 180 дней для целей создания компании, а затем в течение 1 года после инкорпорации Lda.
Шаг 2. Инкорпорация Lda.
Для создания Lda. Учредителю необходимо подать заявление в Регистрационную Палату (Private Deeds Registry Office). К заявлению необходимо приложить следующие документы:

1. Сертификат об одобрении имени компании;
2. Идентификационную карточку компании;
3. Документы, удостоверяющие личность заявителя (физическое лицо – паспорт, юридическое лицо – документы, подтверждающие существование юридического лица);
4. Отчет Официального аудитора о вложении капитала в товары;
5. Лицензия на осуществление деятельности на Мадейре, выданная Региональным секретарем по Финансам и Государственному управлению (следовательно, прежде чем подавать заявление об учреждении на Мадейре Lda., необходимо получить лицензию на ведение бизнеса в регионе);
Для компаний, претендующих на налоговые льготы свободной торговой зоны острова, учреждение Lda. является бесплатным.
Шаг 3. Уведомление о начале осуществления деятельности
Не позднее чем в течение 90 дней после получения идентификационной карточки компании в RNPC, Lda. обязана уведомить местный налоговый орган о начале осуществления деятельности. К уведомлению необходимо приложить специальную форму, а также идентификационную карточку компании и выписку из реестра в отношении Lda.
Шаг 4. Публикация сведений о компании
Публикация сведений о созданной компании в Официальном Журнале Автономного Региона Мадейра.
Шаг 5. Получение номера СС
Получение номера социального страхования в течение 30 дней после начала осуществления деятельности.

Документы и процедура, необходимые для получения лицензии на ведение бизнеса:
Подача заявления
Для того, чтобы претендовать на налоговые льготы свободной торговой зоны Мадейры, необходимо получить специальную лицензию на ведение бизнеса в регионе. Заявление подаётся в адрес Регионального Секретаря по Государственному Управлению и Финансам регионального правительства Мадейры. Поскольку на момент подачи заявления учредителем ещё не создана Lda., он может подать заявление от своего имени либо «от имени» будущей компании.

Заявление должно включать в себя следующие сведения:

– Наименование компании и адрес заявителя.
– Деятельность заявителя.
– Указание на количество рабочих мест, которое планируется создать в регионе.
– Классификатор деятельности заявителя.
Получение лицензии
Как только компания будет создана, лицензия будет считаться выданной на её имя. С этого момента необходимо начать осуществление деятельности и создавать рабочие места, чтобы иметь возможность платить налоги по сниженным ставкам.
Поддержание лицензии
Получение и поддержание лицензии является платным.

В случае, если компания намерена продавать товары или оказывать услуги на Мадейре, стоимость получения лицензии составляет 1000 евро. ЗАтем компания должна ежегодно уплачивать в бюджет 1800 евро для поддержания лицензии в силе.

В случае, если заявителем выступает холдинговая компания, которая самостоятельно не осуществляет деятельность, а лишь управляет долями в других компаниях, стоимость поддержания лицензии для неё несколько иная: 1 800 евро за первый год и 1 800 евро + 0.5% от прибыли за прошлый год, начиная со второго года деятельности (при этом первый миллион прибыли не учитывается при подсчете пошлины, а максимальный её размер не может превышать 30 000 евро).

На основании имеющейся лицензии заявитель сможет учредить на Мадейре компанию, имеющую право на налоговые льготы.

Вопросы и ответы
Написать нам
Защищаем интеллектуальные права и персональные данные, разрабатываем корпоративные и налоговые структуры, сопровождаем инвестиционные проекты
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Сделано в
Подпишитесь на уведомления о наших мероприятиях и полезных материалах
Контакты
Спецпроекты
Branding