Оставьте заявку
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Регистрация компании
в Люксембурге

Откройте компанию в ЕС и пользуйтесь благоприятным налоговым режимом
ОСОБЕННОСТИ
Особенности и преимущества юрисдикции, в том числе налоговые
Великое Герцогство Люксембург является членом ЕС и не входит в список офшорных зон Министерства финансов.
Большое количество ритейлеров, инкорпорированных в ЕС, существуют в виде S.A или S.A.R.L – юридических лиц, предусмотренных законодательством Люксембурга. Регистрация компании в Люксембурге позволит выйти на зарубежные рынки и воспользоваться одним из самых благоприятных налоговых режимов в Европе.
В Люксембурге действует благоприятный режим для налогообложения доходов от интеллектуальной собственности.
80% доходов от использования и распоряжения ПО, изобретений, полезных моделей и иных объектов может быть исключено из налогооблагаемой базы. Полностью освобождаются от налогообложения объекты интеллектуальной собственности как имущество. Итоговая ставка в таком случае составит 5.2%.
Ставки корпоративного налога в Люксембурге достаточно низкие: 15 % в случае, если доход компании не превышает 175,000 евро; в случае если доход компании превышает 175,000, но не больше 200,001 евро, налог на доходы компании рассчитывается по формуле: 26,500 евро + 31% от суммы, превышающей 175,000 евро.
Для компаний, чей доход превышает 200,001 евро, установлена ставка в 17%. Ставка НДС самая низкая в Европе – 17%. Ставка НДС может понижаться до 14% (услуги в сфере рекламы и менеджмента), 8% (энергетика) или 3% (производство продовольственных товаров). Компании, работающие в сфере финансов, банковской деятельности, страхования, по общему правилу, освобождаются от уплаты НДС.
Люксембург заключил 82 соглашения об избежании двойного налогообложения с другими странами, в том числе с Россией, Украиной, США, Великобританией.
Соглашения позволяют снизить налоговую нагрузку на компанию при работе в этих странах. Соглашение с Россией предусматривает, что максимальная ставка налога на дивиденды, которая взимается у источника, составляет 5% от общей суммы дивидендов, если получателем дивидендов является компания, которая владеет пакетом акций, напрямую представляющих не менее 10% капитала компании, выплачивающей дивиденды, и инвестировала в него не менее 80 тысяч евро или эквивалентную сумму в рублях. В остальных случаях ставка не может превышать 15% от общей суммы дивидендов.
Преимущества регистрации
в Люксембурге:
Люксембург – член ЕС и не входит в черный список офшорных стран;
Льготный режим налогообложения доходов от интеллектуальной собственности (эффективная ставка может быть 5,2%);
Благоприятная система налогообложения;
Соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, в том числе с Россией, Украиной, США, Великобританией;
+
+
Корпоративный налог – 15-17%. НДС – 17%;
Налог на дивиденды у источника в России – 15% максимум. Налог на роялти и проценты у источника в России не взимается;
Правовая система, гармонизированная с правом ЕС и корпоративным законодательством, схожим с положениями российского законодательства о юридических лицах.
+
+
+
+
+
Основные виды компаний, предусмотренных законодательством Люксембурга:
Société à responsabilité limitée или S.A.R.L.
(аналог российского общества с ограниченной ответственностью), которому необходим минимальный уставный капитал в размере 12000 евро;

Существует также упрощенная форма для регистрации S.A.R.L. – S.A.R.L.-S (Société à responsabilité limitée simplifiée), для которой допустим уставный капитал в размере 1 евро, но при этом участниками должны быть только физические лица;
Société anonyme или S.A.
(аналог российского акционерного общества), которому требуется минимальный уставный капитал в размере 30 000 евро;
Société en commandite spéciale или SCSp
(аналог российского коммандитного товарищества), для которого требуется минимальный уставный капитал 30 000 евро;
Требования к компании
(минимальный уставный капитал, количество акционеров, сдача годовой отчетности).
S.A.R.L
  • От 1 до 100 участников.
  • Минимальный размер уставного капитала – 12 000 евро с обязанностью полной оплаты при учреждении.
  • Наименование компании не должно быть сходно с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.
  • Не требуется наличие секретаря.
  • Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге
  • Однако, годовая отчетность любой компании подлежит обязательному аудиту надзорных органов.
S.A.R.L – S.
  • К этой организационно-правовой форме по большей части применимы те же требования, что и к S.A.R.L.
  • Все участники должны быть физическими лицами.
  • Минимальный размер уставного капитала – 1 евро.
S.A.
  • Требуется хотя бы один акционер, предельное количество акционеров не ограничено.
  • Минимальный размер уставного капитала – 30 000 евро с обязанностью полной оплаты при учреждении.
  • Наименование компании не должно быть сходно с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.
  • Не требуется наличие секретаря.
  • Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге.
  • Требуется внутренний аудитор.
  • Однако, годовая отчетность любой компании подлежит обязательному аудиту надзорных органов. Такая отчетность предоставляется либо по национальным стандартам, либо в соответствии с IFRS.
SCSp
  • Как минимум один полный товарищ и один товарищ на вере (коммандитист).
  • Не установлен минимальный размер уставного капитала.
  • Наименование компании не должно быть сходно с наименованиями уже зарегистрированных компаний. Это проверяет регистратор. Нет возможности зарезервировать за собой наименование.
  • Не требуется наличие секретаря.
  • Необходим зарегистрированный офис в Люксембурге. Менеджмент также должен находиться в Люксембурге.
  • Годовая отчетность предоставляется надзорным органам, но не публикуется.
  • Не требуется аудитор.
Порядок регистрации
Для S.A и S.A.R.L. требуются:
Открытие банковского счета в одном из банков Люксембурга;
01.
Сертификат о депонировании в банке суммы уставного капитала;
+
02.
+
Проведение учредительного собрания в присутствии нотариуса, на котором принимается решение об учреждении юридического лица, содержащее сведения о его организационно-правовой форме, участниках, адрес, размер уставного капитала и цель деятельности компании);
03.
+
Подача устава компании, принятого на учредительном собрании, в Торговый реестр Люксембурга в течение одного месяца со дня принятия решения об инкорпорации.
04.
+
Требования для SCSp:
Не требуется банковский счет.
01.
Решение об учреждении может быть принято в присутствии нотариуса, но, как правило, закрепляется в учредительном договоре без необходимости нотариального удостоверения.
Подача учредительного договора в Торговый реестр Люксембурга в течение одного месяца со дня принятия решения об инкорпорации.
+
02.
03.
+
+
Стоимость, включая государственные пошлины
Стоимость регистрации зависит от выбранного варианта регистрации.
Только регистрация
компании
от 10 000 евро;
Предоставление юридического адреса
от 3000 евро;
Открытие банковского счета в Люксембурге
от 1000 евро;
Регистрация компании + полный номинальный сервис (включая номинальный менеджмент)
от 20 000 евро.
Порядок действий и сроки регистрации компании
Срок регистрации компании составит 1 месяц.
Вы отправляете заполненную анкету и сканы документов, а также варианты названий компании.
01.
Мы проверяем названия компаний и отправляем одно из них для утверждения регистрирующим органом. Для утверждения названия требуется 3 рабочих дня.
После утверждения названия мы подаем документы на регистрацию компании.
+
02.
03.
+
+
Регистрирующий орган Люксембурга принимает решение о регистрации компании и выдает свидетельство о регистрации и другие документы на компанию (устав, свидетельство о юридическом адресе, свидетельство об учредителях).
04.
Мы передаем вам документы на компанию и печать.

Также мы готовы помочь с открытием банковского счета в банке Люксембурга.
+
05.
+
FAQ
Вопросы и ответы
Существуют ли требования к ежегодным собраниям участников?
В случае с S.A.R.L требуется ежегодное утверждение участниками баланса и отчета о прибылях и убытках, подготовкой которых занимается руководство. Очередное общее собрание участников должно проводиться, если в S.A.R.L. более 60 акционеров.
S.A. обязано проводить ежегодное собрание акционеров в течение 6 месяцев с момента окончания финансового года.
SCSp не обязано проводить очередные собрания товарищей.
Должны ли директора и управляющие товарищи быть резидентами Люксембурга?
Требование о минимальном размере уставного капитала отсутствует. Он может быть равен 1 евро. Но мы рекомендуем, чтобы уставный капитал был не менее 1000 евро.
Доступны ли всем имена акционеров и директора в открытом реестре?
Да, заказав выписку из Торгового реестра Люксембурга или обратившись к Электронной газете Люксембурга (Luxembourg electronic gazette), можно получить информацию об участниках и менеджменте любого из указанных выше юридических лиц.
Доступно ли предоставление домициля (места нахождения) третьими лицами?
Да, для всех организационно-правовых форм доступна возможно использование услуг третьих лиц по предоставлению адреса для регистрации офиса, равно как и предоставление третьими лицами услуг по управлению юридическими лицами. Однако, такая деятельность подвержена большому количеству ограничений, только специализированные или юридические компании могут предоставлять домициль.